;)
субтитры - либо отдельным файлом (плеер либо сам его подхватывает, если имя файла субтитров такое же, как у видео-файла, либо можно принудительно загрузить его после запуска видео), либо - в случае .mkv (или .vob - двд-образа) - субтитры уже зашиты внутрь, нужно только их выбрать (см. предыдущий комментарий)

есть и сайты, куда люди выкладывают субтитры. мои любимые - subscene.com и (меньше) opensubtitles.org.